中國家族辦公室完全指南（2026）

家族辦公室（Family Office）是為單個或多個家族提供投資管理、治理、稅務、慈善與下一代培育一體化服務的專業機構。本指南是中國家族辦公室學會（CFOI）發佈的支柱性參考，全部數據標註來源。

什麼是中國家族辦公室？

對中國家族而言，家族辦公室通常出現於家族企業進入傳承期、可投資資產超過1億美元之後。它把原本分散在私人銀行、律師、稅務師手中的事務統一到一個為家族利益服務的團隊中。單一家辦（SFO）只服務一個家族；聯合家辦（MFO）服務多個家族。

為什麼2026年是中國家辦的關鍵年

三大趨勢疊加：其一，中國財富管理市場2025年總規模達179.33萬億元（新浪財經，2026），創一代集中進入交接期；其二，財政部與稅務總局2026年7月發佈離岸信託個稅新政（2026年第15號公告），跨境架構適用20%統一稅率；其三，香港以約2.5萬億美元跨境財富超越瑞士成為全球最大跨境財富管理中心（BCG，2026）。

設立流程（六步）

• 明確目標：投資、傳承、慈善或綜合；盤點家族資產與治理現狀。
• 選擇模式：單一家辦、聯合家辦或虛擬家辦（外包團隊）。
• 選擇轄區：香港（大灣區聯動、CIES門檻3000萬港元）或新加坡（13O門檻2000萬新元），詳見對比指南。
• 搭建架構：控股公司、信託與基金實體的註冊與合規。
• 組建團隊：CEO/CIO、投資、法務財稅與家族關係職能。
• 建立治理：家族憲章、投資政策聲明（IPS）與定期家族會議。

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常見誤區

誤區一：家辦等於投資部門——治理與下一代培育同樣核心。誤區二：越大越好——全球家辦市場2025年規模206億美元，多數成功家辦團隊精簡（Research Nester）。誤區三：設立即完成——家辦需要年度合規（尤其2026年離岸信託新政後的申報安排）。

本指南如何維護

本指南由學會持續維護，最後更新於2026年8月25日；政策變化（如施政報告、稅務公告）發佈後兩週內更新，並標註資料核對日期。

延伸閱讀：香港與新加坡對比見 《香港與新加坡對比（2026）》，參與方式見 《參與方式指南》，常見問題見 常見問題。

參考資料

• 波士頓諮詢（BCG）
• Research Nester
• 投資推廣署 FamilyOfficeHK

相關指南

延伸閱讀：《在香港設立單一家辦》、《家族憲章怎麼寫》，以及常見問題。